Elszámolása alapok szervezet - studopediya
Készpénz szervezetek képviselik a gyűjtemény pénzt a box office, a bank elszámolási, deviza, és a speciális betéti számlák, akkreditív, csekkfüzetek, transzferek a pályára és a monetáris eszközök.
Ennek során a gazdasági tevékenységek, a szervezet folyamatosan kölcsönös pénzt számításokat. Kifizetéseket pontosan sem formájában nem készpénzes fizetések vagy készpénz. A készpénz használatát a számítások szabályozzák:
Bank Hungary ítéletének 22/09/93, a №40; Az, hogy a készpénzes tranzakciók közé tartozik, melyet a Magyar Nemzeti Bank a 02/17/94, a №14-4 / 35, és mások. Ezek az előírások a következők:
- jelenlétében különlegesen felszerelt berendezések készpénz felszerelt riasztó rendszerek;
- tartása pénztárkönyv és egyéb pénzbeli eszközök a megállapított formában;
- tárolása szabad cash bankok;
A kiadási kapott készpénz a bankok számára, szigorúan meghatározott célokra az ellenőrzés;
tárolása készpénzt viszont meghatározott korlátokon belül a szolgáltató bank megállapodást követően a menedzsment a szervezet.
Elszámolása készpénzes tranzakciók
aktív fiók 50 „Cash” megmagyarázni a jelenlétét és mozgását alapok a szervezet felhasznál. -Aktív költségén. Az a számla meglétét jelzi, hogy mennyi szabad pénz a szervezet a hónap elején. Tartozik, cash-flow és pénzügyi dokumentumok, hogy a pénztáros a szervezet. Hitel bónuszt a készpénz és a dokumentumok kibocsátását a hivatalok a szervezet.
A legnagyobb tranzakciók volumene rendszerint szervezet által végzett pénztári (al / ráfordítás 50/1 „Pénztár szervezet”). Ezek a következők: készpénzfelvétel folyószámlák, a szállítás a felesleges készpénzt az elszámolási számlák elkészítését és kiadását készpénzgyűjtést szolgáltatás, a bérfizetés, juttatások, készpénz alatt a jelentés, egyre készpénz az értékesített termékek, munkák és szolgáltatások, készpénz működési A készpénz és kap azokból származó bevételek, stb
Minden művelet készpénz bízott a pénztáros. Pénztáros, amikor egy állásra ismernie kell a szabályokat a készpénzes tranzakciók, és kössenek megállapodást az egyéni felelősség teljes biztonsági megtette az értékeket (a biztonsági készpénzben, dokumentumok, pénztárkönyv).
Azokban az esetekben, amikor egy szervezet egységeinek száma, amelyek kívül esnek az általános gazdaságban, és a szervezet a munkavállalók jelentős része a bérek kifizetését rendelést kijelölt forgalmazók, ami szintén állnak a pénzügyi felelősség.
A box office hagyjuk a pénz és értékpapír csak szervezet tartani a kezét nem engedélyezett. Inventory (audit) a rendelkezésre álló források a box office készül által meghatározott feltételekkel érdekében a fej az előírások szerint a sorrendben a készpénzes tranzakciók. Az ellenőrzés egy hirtelen készpénz jutalék által kijelölt sorrendben a szervezet vezetője, a jelenléte a pénztáros. Az összeállított jegyzék cselekmény leltár készpénz.
A hátoldalon a törvény lényegesen felelős személy írja magyarázatot az oka a többlet vagy hiány alakult leltár és a vezetője a szervezet eredményeként leltár dönt azok törlését.
Forrástöbblethez. Jelentése: A 50 "Pénztár" - K 91/1 "Egyéb bevételek"
Pénzhiány. azt jelenti: A 94 „hiánya és veszteségek károsodásának értéktárgyak” - K 50; D 73 „Számítások a személyzet más műveletek” - 94
Dokumentáció a készpénzes tranzakciók
Kéz a készpénz kapott elszámolási számla a bank eredményeként kifizetések áru anyagi értékek és szolgáltatások, a visszatérés a korábban kiadott összegek, és mások. Ahhoz, hogy megkapja a pénzt a folyószámla, a Bank kiadott egy csekkfüzet. Készpénzt a folyószámla, a pénztáros kitölt egy csekket készpénz, aláírja azt a főkönyvelő és a fej.
Az a tény, az átvevő alapok kiadott pénzügyi megbízás (p. №KO-1) pénzügyi megbízás által aláírt főkönyvelő vagy felhatalmazott személyek, lepecsételt és a nyilvántartásba bejövő és kimenő cash megrendelések (p. №KO-3). A napló van kialakítva oly módon, hogy szerinte az vezérli a célja az alapok kapott és felhasznált készpénz rajta vannak számlálva készpénz nyilvántartások és teljességének ellenőrzése termelt pénztáros műveleteket.
A készpénz a pénztárgép kiállított számlára készpénz parancs (f.№KO-2) vagy egyéb dokumentumok (fizetés csikk, számlák, nyilatkozatok kérdésében a pénzt, és így tovább.). A dokumentumok a támogatási pénzt készül ugyanolyan módon, mint a kiküldő pénzt. Kiadásakor a pénzt a pénztáros kell bemutatni az útlevél vagy más dokumentum, amely igazolja a személyazonosságát a címzett.
Amikor bérfizetés, ösztöndíjak, jutalmak és egyéb kifizetések a szállítási bázis készpénz-fizetés vagy bér. 3 nap múlva (a Far North - 5 nap) ellen személyek nevét, akik nem kaptak pénzt a nekik járó, a pénztáros bélyeg „Letétbe”, és a registry rakódik összegeket. A letétbe helyezett összeg a bank jóvá kell bankszámlájára a szervezet. A teljes összeget ki a lepedő alatt összeállított számla készpénz indokolják.
Csak a tényeket átvételi és kiadása készpénz rögzítik a pénztárkönyv (f.№ KO-1)
Ha a cégek megsértik a határ feltételek mellett, hogy a bank a jogot, hogy csökkentse a határ. Jelenleg plafon összeg, amit fizethet entitások között over the counter - ez nem több, mint 60.000 rubelt egy üzletet.
D 50/1 - 62 Számítások a vásárlók és az ügyfelek. 76 települések különböző adósok és a hitelezők. 90/1 Értékesítés / bevételek (nettó értékesített termelés)
A 50 - B 71 Bérszámfejtés (visszavert visszatérő podot felek).
D51 pc 52 számlákat tengely 55spets -K50 bankszámlák (DS letétbe készpénzt a bankszámlájáról)
Dt70Raschety a személyzet fizetési, 71,73 számítások a személyzet egyéb műveletek -K50 (adott s / n, podotch # 61.669 ;, szolga-m hitel)
Az eljárás megnyitása település, a külön számlák
A kifizetések banki átutalással a bank teszi csak a hozzájárulásával a tulajdonos a folyószámlára. A kötelezően érvényesíteni fizetés: - a pénzügyi szerv a lejárt tartozások; - a megrendelések a választottbírósági; - a visszafizetés a lejárt hitelek.
A fő formája nem készpénzes fizetőeszközök:
• fizetési megbízások (vállalati utasította a bank át összege tárgyiasult a fiókból.)
• az akkreditív (feltételes készpénz bank kötelezettséget az általuk kibocsátott nevében az ügyfél javára aszerződő szerződés alapján szánt számítások csak egy szolgáltatóval);
• ellenőrzések (biztonsági tartalmazó ártalmatlanítás fiókban meghatározott fizetési ilyen összeg a kedvezményezett);
• dokumentációs gyűjtemény ((kibocsátó bank) vállalja az ügyfelek nevében, hogy végre miatt a tevékenységét az ügyfél megszerzése a fizető fél pénzforgalmi és (vagy) elfogadása fizetés. A kibocsátó bank, megkapta a megrendelésnek, a jogot, hogy vonja annak végrehajtására másik bank (végrehajtó bank) .;
A BU szervezet figyelembe veszi ezeket a műveleteket egy elkülönített aktív fiók 51 „elszámolási számlák”, ami arra utalt, bankszámlakivonatot tranzakció elszámolása ellenkezőleg: jövedelem (számának növekedése az alapok) - a betéti számla és eladásának (csökkenése) - a hitel pontszámot. Ez abból következik, hogy a bank „Elszámolási számlák” nincs pénz, és a természet a település (a bank erre a számlára figyelembe veszi kötelezettségeit az ügyfelek).
Számlát nyitni, a társaság benyújtja a Bank az alábbi dokumentumokat. kérelem számlanyitás; hitelesített másolatát th Charter ucherid az első szerződést a második regisztrációs igazolás; tanúsítvány hatóság adónyilvántartásokhoz a orgnizatsii-es években a Kutch-ve nalogopl-ka; példányban dokkoló egy reg-sének a Kutch-ve PF Magyarország és HIF; A kártya mintákat aláírások (fej, Ch. bú-ra, és a helyettes. Ch. könyvelő) és bélyegző.
A számlát megnyitották az állásfoglalást a bank vezetője. Amikor megnyit egy folyószámla a bank főkönyvelő eredeti alapszabály tesz veszi, hogy az elszámolási számla nyitásakor, jelezve a számlaszámot, és biztosítja a hivatalos pecsét.
A bank és most egy olyan megállapodás elszámolási és pénzbeli szolgáltatások, amelyek hajlamosak az ár:
• A költségek nyitó folyószámla;
• A szolgáltatások költségei készpénz és elszámolási szolgáltatások;
• által fizetett kamat a bank az ügyfél számára az alapok a számlákon.
Fogadás és a kiszállítás készpénz a folyószámla vagy készpénz-kifizetések a bank által a dokumentumok alapján jóvá neki.
Elszámolni a jelenlétét és mozgását alapok jelenlegi, egyedi és speciális számlák, a bizalom finanszírozás, akkreditív, csekkfüzetek és egyéb fizetési kormányzati dokumentumok (kivéve váltókat) által használt 55 „Különleges bankszámlák”. By sch55 m b TCI-you subsch: 55/1 „Akkreditívek”, 55/2 „checkbooks” 55/3 „Betétszámla” terhére alszámlák tükrözi a végeredmény az alapok levelek, checkbooks, betétszámla hitel számlák 51, 52, 66. szerint a hitel a megfelelő fizetési akkreditív ellenőrzés vagy a csekk a betéti számlák a megfelelő számítások (60, 76, stb), vagy visszatéríti a fel nem használt hiteleket, ellenőrzést, betétek (az Dt51,52). Analitikai nyilvántartásait minden külön számlán külön-külön.
Néhány org-CIÓ nem adhatnak pénzt készpénzben lehet a munkanap során a obsluzh th a bankot. Ebben az esetben az org-CIÓ készpénzben történik, hogy a bank egy bank a gyűjtők. Közötti időben történő továbbításáról a DS-inkák m kivált DS tanítja aktust követő 57 MF „Fordítás az utat.”
D57- C50 (pénz készpénz-Th-inkák m)
D51,52 -K57 (DS jóváírt bankszámlák).